德国开元华人社区开元周游

标题: 关于德国个人所得税问题 [打印本页]

作者: 游侠 时间: 28.10.2003 15:21
为新到德国的同胞们提供一点基本知识。 一）税卡 上班，打工都需要税卡。税卡由住地政府（Anwohnermeldeamt/Rathaus）签发，分以下种类： 一级税卡：单身者（包括配偶在国外者） 二级税卡：如上，但有子女者 三级税卡：已婚，配偶不工作或拿五级税卡 四级税卡：已婚，两人可同时拿四级税卡 五级税卡：已婚，配偶三级税卡 六级税卡：第二张以上税卡 二）交税 雇主丛每月工资中直接扣除所得税，交与税务局。以毛收入减掉个人（平均）免税额，再查表。税律从百分之二十几到五十几不等。 三）免税额与税卡 扣税时按税卡等级算。三级免税额最高，二，一，四，五级次之，六级无。 根据个人情况，可以到税务局申请在税卡写上高于一般的免税额。 四）年终申报 拿两张以上税卡，税卡写有高于一般的免税额，或有另外收入者，必须在第二年五月底以前作年终申报。晚了可以罚款。（一般可申请延期到九月） 表格可到住地政府或税务局拿。 一般打工者，因为不是全年工作，或不是每月拿一样的工资，所以总是可以退回部分税款的。 年终申报要如实给出所有收入，也要尽量考虑到所有可免税的部分。 （夫妇可申请一起或分开申报。一般当然是一起合算。） 五）免税额（2002年） 这里以我想到的写下几点。一定不全。。。 1）基本免税额 7.235,-

作者: ttmm 时间: 16.12.2003 19:11
请问六等税卡能退税吗?

作者: 伊索的猫 时间: 16.12.2003 19:23
学生当然可以退了，一般都不会超过允许退税的上限，多少欧我忘了，大约七八千的样子。

作者: 冰冷 时间: 19.12.2003 11:44
退税的具体过程是怎样的呢？一般在什么时间呢？

作者: 游侠 时间: 19.12.2003 12:11
请参看第四点年终申报，第五点免税额，第六点税表。到Rathaus, Finanzamt拿表格和说明。用elster或其他计算机程序填写打印的也行的。表格现在就有。 只要不是全年工作的，一定是多少能退点的。因为扣税时是按全年平均免税额计算的。 预计能退的，年初就可办。早拿总是好的。晚拿是贡献利息给国家。反之当然是尽量晚报税，也是赚利息。 <!--emo&

--><img src='http://www.kaiyuan.org/modules/ipboard/html/emoticons/smile.gif' border='0' style='vertical-align:middle' alt='smile.gif' /> 表格填好，签名后可亲自交到税务局，也可邮寄。简单的，有的地方可以当场办好。各地不一。

作者: BROKEDOWN 时间: 19.12.2003 13:10
一般是交卡三个月内

作者: Merz 时间: 25.1.2004 03:15
我有个问题想请教，400Basis的工作工资是否也要算在退税表格里面，我是交了六级税卡的，不知道像我这种情况比起交一级税卡有什么损失，Basis工作新规定不是累计低于400欧元免税么？为什么还要税卡不明白。。。。

作者: 游侠 时间: 26.1.2004 14:28
1。为工作支出费用算 Werbungskosten. 填在 Anlage N。地方不够尽可自加附页。学生一般不会超过 Pauschale。如此，则不用填。 2。学习的费用属 Aus-, Weiter- und Fortbildung. 填在相应栏目。一般不用很详细。填上Pauschale 总数。学生证考贝附上。 3。是否都会退回来要看具体情况。一两句无法说清。 4。所有收入都要填，当然包括400Basis的工作工资。 5。六级税卡一般用于第二份工作。每一欧元都扣税。一级税卡先减掉 Freibetraege 再扣税。如用一级税卡，则低于400欧元自然不会扣税。 6。400Basis的工作还涉及社会保险的问题，是另一话题。 时间关系，恕不能祥答。其他网友尽请补充。

作者: Guest 时间: 15.2.2004 15:54
请问其它收入，如股票，Provision的收入，需要交税吗，若是应如何办理? 非常感谢

作者: 游侠 时间: 16.2.2004 12:14
要交税. 谁给翻译一下? -------------------------- Spekulationssteuer (Stand Ende 2002) Um diesen Begriff ranken sich viele Unklarheiten. Deshalb hier einmal das Wichtigste, was man zur Spekulationssteuer wissen sollte. Was ist die Spekulationssteuer: Laut Einkommensteuerrecht ist die Spekulationssteuer eine Steuer für kurzfristige private Veräußerungsgewinne aus sogenannten Spekulationsgeschäften. Als kurzfristig gilt bei Grundstücken weniger als 10 Jahre zwischen Anschaffung und Veräußerung. Als kurzfristig gilt bei Wertpapieren weniger als 1 Jahr zwischen Kauf und Verkauf. Kursanstiege oder Wertanstiege zählen nicht als Gewinn, solange die Aktie/das Grundstück nicht verkauft wurden - das Verkaufen nennt man daher auch " Gewinne/Verluste realisieren". Gewinne und Verluste aus den Spekulationsgeschäften, die im Steuerjahr aufgetreten sind, werden gegeneinander aufgerechnet. Liegt man mit dem Gesamtgewinn unter 512 Euro, dann braucht man keine Steuer auf diese privaten Veräußerungsgewinne bezahlen. Liegt man bei genau 512 Euro oder über 512 Euro, dann muss der Gewinn versteuert werden. Wie hoch die Spekulationssteuer in Prozenten ist, hängt vom jeweiligen Einkommenssteuersatz ab, denn die Spekulationsgewinne gehen in die Einkommenssteuer/Lohnsteuer mit ein und wie hoch die Einkommenssteuer ist, richtet sich bekanntlich nach der Höhe des gesamten Einkommens. Wenn also jemand trotz Spekulationsgewinnen von 512 Euro und mehr unterhalb bestimmter Freigrenzen bleibt, weil er/sie sonst sehr geringe Einkünfte hat (Studenten, Rentner usw.) braucht er/sie eventuell trotzdem keine Steuer zahlen. Steuererklärung In der Steuererklärung 2002 müssen Spekulationsgewinne aus Wertpapieren als &quot

rivate Veräußerungsgeschäfte" (Rückseite der Anlage S0 - Sonstige Einkünfte - der Steuererklärung) eingetragen werden. Wenn in einem Steuerjahr mehr Spekulationsverluste als Spekulationsgewinne auftreten, dann kann dieser Verlust nicht mit anderen Einkommensarten desselben Jahres verrechnet werden, wohl aber mit den Spekulationsgewinnen aus anderen Jahren. Dividenden (Gewinnausschüttungen an die Aktionäre) werden dagegen steuerlich wie Zinserträge behandelt und sollten bei der Steuererklärung bei "Einkünfte aus Kapitalvermögen" (Anlage KAP) erscheinen, wenn die Freistellungsaufträge überschritten wurden. Die Freistellungsaufträge für die gesamten Einnahmen aus Kapitalvermögen dürfen im Jahre 2002 1.601 Euro für Ledige und 3.202 Euro bei Zusammenveranlagung betragen. Halbeinkünfteverfahren Finden Sie die deutsche Steuergesetzgebung kompliziert? Nun, es wird noch verwirrender, denn es gilt das Halbeinkünfteverfahren, was allerdings ein Steuervorteil ist. Es lohnt sich also, sich damit zu befassen. Wenn Ihre Einnahmen aus Kapitalvermögen 1.601/3.202 Euro überschreiten, müssen Sie die Anlage KAP der Steuererklärung ausfüllen. Sie müssen dort zwar die Dividenden komplett angeben, aber versteuert wird bei den Dividenden, für die das Halbeinkünfteverfahren gilt, nur der halbe Betrag. Je nach Jahr, für das die Dividende gezahlt wurde, unterliegt sie dem alten Verfahren (Anrechnungsverfahren) oder dem neuen Halbeinkünfteverfahren. Welches Verfahren für eine Dividende angewendet wird, steht jeweils auf der Bescheinigung Ihrer Bank. Ähnliches gilt auch für die Anlage SO der Steuererklärung. Sie müssen sie ausfüllen, wenn Ihre Einnahmen aus privaten Veräußerungsgeschäften gleich oder über 512 Euro sind. Aber die Gewinne aus den Veräußerungsgeschäften, die dem Halbeinkünfteverfahren unterliegen, werden nur zur Hälfte versteuert. *** Alle Angaben ohne Gewähr ***

作者: gruesse 时间: 18.2.2004 15:13
今天去FINANZAMT拿了退税表，可是好厚一叠。想请教各位前辈怎么填呀？

作者: 游侠 时间: 18.2.2004 17:42
一般 Mantelbogen 和 Anlage N 就够了。用得着其他表格的，当是有经验的了，这儿先不考虑。 Mantelbogen 填个人情况 Anlage N 填工作收入有关的数据（参照税卡），包括Werbungskosten 随表格也有一份说明，对每一栏都有解释。 学生情况比较简单，一般没有不想让 Finanzamt 知道的，第一次可以考虑到 Finanzamt 当场让那儿的工作人员帮助填表。我这儿不可能一一细说。

作者: 游侠 时间: 16.2.2006 13:13
都可以填上。不过总数有个上限，但是填上总没错。

作者: desertrose 时间: 18.4.2006 18:26
ding

作者: AltWerther 时间: 2.5.2006 14:13
一般的打工人没有义务保税，如果真地少交了，就闷声发财好了。 到今年底还可以保04年的税，表忘了。拿回来的毕竟是中国人的钱。

作者: 游侠 时间: 3.5.2006 10:20
有人短信问到两个问题，这里简单解答一下，也许其他人有同样问题： 1）在大学拿BAT工资，是否有（博士）学生证就能把税退回来？ 答：雇员所得税（Lohnsteuer）与“身份”无关。雇员所得税都是由雇主代缴，年终（第二年，或两年内）报税，按全年总收入平衡，多退少补。除非你签的是“自由业者”（Freiberufler）的合同，不是雇员关系。那么，所得税（Einkommensteuer）由你自己负责缴纳。 2）全年工作，并且每月拿一样的工资，就一点税都不能退么? 雇主代缴的税额，是按当月的收入，扣除法定的平均免税额（你可以根据各人情况申请在税卡上填上更高的免税额），然后看税表计算的。如果你没有超出平均免税额的相应支出，那么就一点税都不能退。否则，年终报税，按实际情况计算，可以拿到差额部分。 按提问者的情况，比如，你在作博士论文，这可以算学习费用（Ausbildung）。 另外，你去参加会议，如果学校没给报销全部费用，这也可以算Werbungskosten. 还有第一楼说到的其他费用。 按你的实际收入，减去实际（被承认的）支出，然后重新查表。这样得出你实际应该交的税额。多退少补。在你没有其他收入的情况下，当然是“多退”。 顺便说一句：免税额，以及各项上限，都已调整过。另外，交通费用的规定也有改变。那位有点时间可以查查，补充一下吧。

作者: AltenWerther 时间: 5.5.2006 09:50
又找到以前见到过的帖子，这方面相关的。 <a href='http://www.kaiyuan.de/bbs/index.php?showtopic=124592&st=0' target='_blank'>http://www.kaiyuan.de/bbs/index.php?showtopic=124592&st=0</a> <a href='http://www.kaiyuan.de/bbs/index.php?showtopic=129530' target='_blank'>http://www.kaiyuan.de/bbs/index.php?showtopic=129530</a> <a href='http://www.kaiyuan.de/bbs/index.php?showtopic=130227' target='_blank'>http://www.kaiyuan.de/bbs/index.php?showtopic=130227</a> 另外请有问题的朋友最好公开来讨论，不要发短信了，很麻烦的。。。 <img src='style_emoticons/<#EMO_DIR#>/embaressed_smile.gif' border='0' style='vertical-align:middle' alt='embaressed_smile.gif' /> 收到过短信答复的朋友，如果愿意欢迎贴出来共享。 <img src='style_emoticons/<#EMO_DIR#>/tounge_smile.gif' border='0' style='vertical-align:middle' alt='tounge_smile.gif' />

作者: AltenWerther 时间: 9.5.2006 15:00
this was my answer to a short message: 这里所说的退税，是从财政局领表格，填上收入支出，由财政局决定是退税还是补税。当然，一般打工人多少是退的。具体退多少，因人而异。一般说来，把工作收入减掉工作成本重新计算税额，和实际所交的差额就是该退的或者该补的。税率和收入不是线性关系。比如，收入50000交了10000，你想办法添出20000的工作成本，并被财政局承认，就按30000收入交税5000，差额5000退回。表格也可以在电脑上填网上退税，https://www.elster.de/index.php，（至少今年）最后也得打出来签上字，和各项开支的证明发票之类交给财政局。德国税法挺麻烦，而且在不断变化。市场上有专门退税的软件，也有专门为人退税的Steuerberater. 一级和三级税的区别，你可以自己算http://www.spiegel.de/wirtschaft/0,1518,223811,00.html[/QUOTE]

作者: shufen 时间: 19.5.2006 16:31
<div class='quotetop'>QUOTE(游侠 @ 26.01.2004, 15:28 )</div><div class='quotemain'>1。为工作支出费用算 Werbungskosten. 填在 Anlage N。地方不够尽可自加附页。学生一般不会超过 Pauschale。如此，则不用填。 2。学习的费用属 Aus-, Weiter- und Fortbildung. 填在相应栏目。一般不用很详细。填上Pauschale 总数。学生证考贝附上。 3。是否都会退回来要看具体情况。一两句无法说清。 4。所有收入都要填，当然包括400Basis的工作工资。 5。六级税卡一般用于第二份工作。每一欧元都扣税。一级税卡先减掉 Freibetraege 再扣税。如用一级税卡，则低于400欧元自然不会扣税。 6。400Basis的工作还涉及社会保险的问题，是另一话题。 时间关系，恕不能祥答。其他网友尽请补充。 [right][snapback]209995[/snapback][/right] </div> 求教高人 有朋友夫妻俩一方3级税卡，一方5级税卡，拿5级税卡的一方划算打每小时4欧的工吗？（听人讲5级税卡扣税很高，像这样打工法，基本上是给国家交了税了，是不是这样的？）5级税卡怎么个扣税法？他们夫妇有必要将税卡换成各拿4级的吗？谢谢！

作者: 游侠 时间: 22.5.2006 08:43
<div class='quotetop'>QUOTE(shufen @ 19.05.2006, 17:31 )</div><div class='quotemain'>有朋友夫妻俩一方3级税卡，一方5级税卡，拿5级税卡的一方划算打每小时4欧的工吗？（听人讲5级税卡扣税很高，像这样打工法，基本上是给国家交了税了，是不是这样的？）5级税卡怎么个扣税法？他们夫妇有必要将税卡换成各拿4级的吗？谢谢！ [right][snapback]984799[/snapback][/right] </div> 夫妻工作，无所谓什么样的税卡，年终报税结果都一样。按总收入计算。只是发工资时到手的多少不一。5级税卡没有免税额，因为3级税卡考虑了一般家庭的免税额。楼上情况没什么是否划算的问题。更不要将税卡换成各拿4级的。 其他，也可参考以前的另一贴: <a href='http://www.kaiyuan.de/forum/index.php?showtopic=49631' target='_blank'>http://www.kaiyuan.de/forum/index.php?showtopic=49631</a>

作者: xuhonggui 时间: 22.6.2018 08:16

游侠发表于 28.10.2003 15:21
为新到德国的同胞们提供一点基本知识。一）税卡上班，打工都需要税卡。税卡由住地政府（Anwohnermeldeamt/ ...

谢谢分享，不知道为什么帖子收藏不了，所以只能手动回复做个标记

作者: diewufenfei 时间: 3.8.2018 11:39
学习了，可能后续会用到

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